2025.10.29 中小企業おすすめ情報

必要以上に働かない「静かな退職」。昨今、このような就業姿勢に共感を覚える従業員が増加傾向にあるという。しかしながら、企業が持続的な成長・発展を実現するには、「静かな退職」を行う従業員の増加が大きな足かせになることは否めない。それでは、このような状況に対し、人事部門はどのように対応することができるだろうか。今回は、「静かな退職」の原因や対応施策について考えてみよう。 若年層の共感を呼ぶ「静かな退職」 昨年（2024年）頃から、「静かな退職」という用語を耳にすることが増えた。 「静かな退職」とは、2022年に米国のキャリアコーチが提唱した「Quiet Quitting」という概念の和訳である。企業内で散見される特徴的な勤務姿勢を示す文言で、必要以上に働かない状態を表している。 具体的には、最低限の業務にしか取り組まず、組織への積極的な関与や自身の成長に対する意欲を喪失している状態を「静かな退職」と呼ぶようだ。このような従業員は企業と心理的に距離を置いた状態にあるため、「職場にいても実質的には退職しているのと変わらない」との意が込められた表現といえよう。 「静かな退職」は前述の...

2025.10.28 確定申告

個人事業主になると気になるのが青色申告です。いろいろメリットがあると聞きますが、面倒くさそうなイメージも。特に65万円・55万円の特別控除を受けるなら、複式簿記が必須です。一方、青色申告には簡易帳簿でもよいとされています。しかし、特別控除は10万円しかありません。 「ラクはしたい。でも損はイヤだ」。そんな方のために今回、青色申告で簡易帳簿と複式簿記、それぞれのメリット・デメリットを比較しました。なお、この記事は個人事業主の事業所得を前提としています。 [template id="26980"] 簡易帳簿とは？書き方も確認 簡易帳簿とは、複式簿記よりも記帳が簡単な帳簿を言います。実際には事業内容によって異なりますが、基本的には次の5つの帳簿となります。 現金出納帳 売掛帳 買掛帳 経費帳 固定資産台帳 簡易帳簿の特徴 簡易帳簿には次のような特徴があります。 取引などの種類ごとに帳簿を作成 複式簿記は基本的に「仕訳帳」「総勘定元帳」で記帳していきます。仕訳帳で取引の仕訳などを日付や摘要と共に書いたら、総勘定元帳で勘定それぞれに転記していきます。 一方、簡易帳簿...

2025.10.27 起業応援・創業ガイド

筆者は経営コンサルタントとして、日々経営者の方々のお悩みを伺っています。このシリーズは「経営相談の現場から」というテーマで、中小企業経営者や個人事業主の方から実際にあったご相談内容を取り上げます。 今回は、マーケティング会社を設立したＯさんのご相談を取り上げます。 法人口座を開設したい Ｏさん　「長年勤めた大手広告代理店を退職して、企業のマーケティングのお手伝いをする会社を設立したばかりです。」 筆　者　「会社設立の手続きを終えて、いよいよ事業活動をスタートできますね。」 Ｏさん　「はい、今はホームページや名刺を作っているところです。でもまだ法人名義の口座がありません。クライアントあての請求書に個人名義の口座を載せるわけにはいきませんよね。」 筆　者　「個人口座でも取引はできますが、やはり法人口座があると良いですね。」 Ｏさん　「どの金融機関で口座を開設するのが良いでしょうか。やはり名の知れたメガバンクが良いでしょうか？」 法人口座はどの金融機関で開設する？ 筆　者　「どの金融機関を選ぶかはいろいろな考え方があります。例えば、Ｏさんは法人相手のご商売ですから『クライア...

2025.10.24 税務ニュース

インボイス制度が始まって早2年が経過しました。来年には2割特例が終了します。2割特例後は原則課税か簡易課税で消費税を計算しなくてはなりません。どっちがいいのか？今回はそれぞれの特徴と向き・不向きについて解説します。 個人事業主の2割特例が終わるとき インボイスの経過措置として2023年度（令和5年度）税制改正で2割特例が設けられました。インボイス登録を機にやむなく課税事業者となる小規模事業者向けです。基準期間の課税売上高が1000万円以下ならば、次のような特例を受けられます。 納税額を「原則課税か2割特例か」「簡易課税か2割特例か」という形で選べる（ただし簡易課税は事前に簡易課税選択届出をしていることが必須） 2割特例で計算するかどうかの選択は申告時でよい（事前の届出が不要） 引用元：２割特例（インボイス発行事業者となる小規模事業者に対する負担軽減措置）の概要｜国税庁 しかし、この2割特例は永続しません。次のいずれかに当てはまると適用できなくなります。 令和9年分以降 2割特例については「2023年10月1日の属する課税期間から2023年10月1日から3年を経過す...

2025.10.21 確定申告

パートやアルバイトなど、複数の職場で働く「ダブルワーク」の人が増えています。特に非正規雇用を掛け持ちしている場合、「税金はどうなるのか」「確定申告は必要なのか」といった疑問を抱えることも多いでしょう。 通常、会社員であれば勤務先が1か所のみであれば年末調整で所得税の精算が済み、自分で確定申告を行う必要はありません。しかし、複数の収入源があるダブルワークの場合は事情が異なります。 本記事では、ダブルワークにおける確定申告の必要性や、年末調整との違い、税金の計算方法など、基本的な仕組みをわかりやすく解説します。 [template id="26980"] ダブルワークの確定申告とは？年末調整との違いと税金の基本 近年、生活費の補填やスキルアップ、副業解禁の流れなどを背景に、「ダブルワーク（複数の仕事の掛け持ち）」をする人が増えています。特に、パートやアルバイトなどの非正規雇用を複数掛け持ちしている方にとって、年末が近づくと気になるのが「税金の手続き」ではないでしょうか。 税金の処理については、「年末調整で済むのか」「確定申告が必要なのか」といった判断が重要です。ひとつの職場...

2025.10.20 IT・ガジェット情報

パソコンのセキュリティに対する関心度は高く、ウィルス対策ソフトの導入にはじまり、外部からの侵入防止などを行なっているでしょう。しかしリアルなオフィスや店舗のセキュリティはどうでしょう。とくにSOHOや中小企業では、物理的なカギに頼っているところが多いのではないでしょうか？　鍵開け当番制、キーボックスを使った管理など、さまざまな工夫をしているかも知れません。 しかし何百年も変らないのは「誰かがカギがかかったドアまで行って、カギを差し込んで開ける」ということです。「誰か」なのでは「誰なのか」は分かりません。「誰か」が突然お休みで不在の場合もあります。「誰か」がカギを紛失してしまうかもしれません。 そんなときにお薦めするのが、スマートロックです。とくにSOHOや中小企業などで、低コストで施錠セキュリティを導入したい、入退室管理をデジタル化・見える化したい、カギの運用が複雑・紛失などで困っている場合はぜひ参考にしてください。 スマートロックのメリットとデメリット スマートロックを使うとどんなメリット・デメリットがあるでしょう？ 【メリット】リアルなカギは不要！交通系ICカードがその...

2025.10.14 確定申告

「今年は赤字だったから税金の申告は関係ない」と思っていませんか？ 実は、青色申告をしていれば、その赤字（損失）を将来の黒字と相殺できます。正しく申告すれば、翌年以降の税金を大幅に減らすことも可能です。 この記事では、青色申告によって赤字を繰り越す方法を中心に、控除を受けるための条件や必要な書類、よくある質問まで詳しく解説します。 [template id="26980"] 青色申告で赤字は繰り越せる！制度の基本を解説 事業の経営がうまくいかず、赤字になってしまった年でも、適切な手続きを行えば、翌年以降の黒字と相殺して税負担を軽くできます。これが「純損失の繰越し」制度です。特に青色申告をしている個人事業主にとっては、有効な節税手段となります。この章では、制度の概要や仕組み、対象となる損失の種類など、赤字の繰り越しに関する基本的なルールをわかりやすく解説します。 そもそも青色申告とは？ 青色申告とは、国が定めたルールに沿って帳簿を作成し、その帳簿に基づいた正確な申告を行うことで、税制上のさまざまな特典が受けられる制度です。 具体的には、日々の取引を「複式簿記」などの形式で記...

2025.10.13 税務ニュース

「給与に対して源泉徴収税額が高すぎる」と話題になった政治家の給与明細。その理由は、源泉徴収税額表の「乙欄」で計算されていたからでした。年末調整の時期が近づくと「甲・乙・丙」の区分を目にしますが、これはどう違うのでしょうか。今回は、特に経理や給与計算の担当者向けに、それぞれの区分の意味と違い、年末調整との関係を分かりやすく解説します。 源泉徴収税額を決める「甲・乙・丙」3つの区分とは 毎月の給与や年2回の賞与から、所得税が天引き（源泉徴収）されます。この天引きされた所得税のことを「源泉所得税」と言い、天引きされる税額を「源泉徴収税額」と呼びます。この源泉徴収税額は、給与等を受け取る側が以下の甲欄・乙欄・丙欄のいずれに当てはまるかで変わるのです。 甲欄：本業として勤務している企業での源泉徴収の区分 甲欄は「主たる給与として受け取っている場合」に適用される給与所得の源泉徴収税額の計算区分です。次のような特徴があります。 扶養控除等（異動）申告書の提出が必要 この甲欄で計算するなら、扶養控除等（異動）申告書が必要です。この用紙は次のようになっています。 引用元：令和7年分　給与所得...

2025.10.10 税務ニュース

個人事業主になって戸惑うのが「事業主貸」「事業主借」という用語です。難しそうに感じますが、これは事業とプライベートのお金のやり取りを区別するための勘定科目となっています。この記事では、確定申告が初めての方向けに、事業主貸・事業主借の意味と仕訳の仕方を、具体例をあげて解説します。 「事業主貸」「事業主借」はなぜ必要か 「事業主貸」「事業主借」とは、いずれも、個人事業主がプライベートにおける収入や支出があったときの仕訳で使う勘定科目です。いずれも必要経費ではありません。そのため、多額の支出を「事業主貸」として計上しても最終的な利益は圧縮されません。 なぜこのような勘定科目があるのでしょうか。これには次のような事情があります。 個人事業主は「事業」と「プライベート」の2つのお金がある 株式会社など法人であれば、事業用のお金しかありません。法人は何らかの目的のために設立するものです。そのため、事業以外の理由で収益・費用が発生することはありません。 一方、個人事業主は生身の人間です。事業でお金を稼ぐ一方、食事をして睡眠をし、買い物に行ったり子供の塾代を支払ったり…というプライベートな...

2025.10.09 IT・ガジェット情報

毎年10月27日から11月9日までの2週間は「読書週間」です。さまざまな書店や出版社で秋の読書キャンペーンが行われるなど、自分の興味がある本を探すのにぴったりの季節。そこで今回は、本を読むのが便利で楽しくなる、読書に役立つ文房具をご紹介します。 本を開いたままの状態をキープできる文鎮がブーム [caption id="attachment_22031" align="aligncenter" width="1280"] 置くだけで安定して書籍を開いた状態にできる[/caption] 本を読むときに便利なアイテムがコクヨの「本に寄り添う文鎮」です。ページを開いた状態をキープする時に、片手で開きながら読むのはちょっと面倒だったり、参考書など分厚い本を開いた状態をキープできるクリップも人気ですが、クリップを使うと本を傷む可能性もあります。大切な本を傷めずに手軽に読書を楽しめるのがこの「本に寄り添う文鎮」です。 [caption id="attachment_22034" align="aligncenter" width="1280"] 絶妙なカーブが開い...

2025.10.08 中小企業おすすめ情報

ヒヤリ・ハット。つまり、「ヒヤリとした」「ハッとした」経験は、重大な労働災害の一歩手前にある貴重な情報です。これを積み重ね、共有し、改善に活かすことで事故の芽を摘み取ることができます。しかし、多くの職場では「ヒヤリ・ハットが報告されない」という現実があります。 例えば、「現場産業におけるヒヤリハットの実態調査（2025年）」（Tabiki株式会社）によれば、ヒヤリ・ハット時に「然るべき人物へ報告した」と答えた従業員は約85％にとどまり、15％は報告していないことが明らかになっています。7人に1人が沈黙している職場。今回はそのような職場の特徴を検証してみます。 制度やルールが不明瞭 労働安全衛生法は、事業者に労働災害防止の責任を課しています。さらに労働契約法第5条は「使用者は労働者が生命・身体の安全を確保できるよう配慮する義務（安全配慮義務）」を明記しています。ヒヤリ・ハットを集め、事故防止に役立てることは、この義務を具体化する重要な手段です。 しかし、ヒヤリ・ハット報告自体は法律上の義務ではなく、企業に任されています。そのため「形だけの制度」に終わりがちです。従業員にとって...

2025.10.07 確定申告

青色申告で最大65万円の特別控除を受けるのに必要な「青色申告決算書」。1年間の事業成績をまとめた重要な書類ですが「全4ページ、どこに何を書けばいいの？」と悩む方も多いのではないでしょうか。 この記事では「青色申告決算書とは何か」「用紙のダウンロード方法」「損益計算書・貸借対照表」の意味まで、初めての方でもわかるようポイントを押さえて解説します。なお、この記事では個人の事業で得た所得（利益）を事業所得として申告している事業主を前提としています。 [template id="26980"] 青色申告決算書とは何か 青色申告決算書とは、青色申告の適用を受けている個人事業主が１年間の帳簿を基に作成した事業の損益状況や財産状況を表す書類です。会計の財務諸表、つまり「貸借対照表」「損益計算書」の2つから構成されます。青色申告決算書は、確定申告書と一緒に税務署へ提出します。 65万円・55万円の特別控除の条件は「正規の簿記の原則」での記帳 青色申告でもっとも注目されるのは、最大65万円（または55万円）の特別控除です。これを受けるには「正規の簿記の原則（一般的に複式簿記）」で日々の取引を...

2025.10.06 確定申告

数字が苦手なクリエイターも、ITに強いクリエイターも、等しく・毎年行わなければならないのが確定申告。 青色申告には帳簿付けが必要？経費になるのならないの？天引きされる源泉所得税の取扱いは？インボイス制度に登録したけど申告はどうする？ 本コラムでは、クリエイターにとって悩ましい「どうする確定申告」のトピックをやさしく解説します。 どうする？源泉税 Question： 副業イラストレーターです。出版社からイラスト制作の依頼を受けて納品しました。イラスト制作の報酬は3万円という話でしたが、源泉税というものが引かれて手取りが減らされていました。そもそも源泉税ってなんなのでしょうか？引かれた源泉税はどうなるのですか？ Answer： 源泉税（源泉所得税）とは、報酬が発生した時点であなたが「前払い」した税金（所得税）です。確定申告をすることで多く払いすぎた税金を取り戻せるかもしれません。以下では、個人クリエイターにまつわる源泉税について解説します。 源泉徴収とは税金が先取りされるしくみ 漫画家やイラストレーターなどのクリエイターのみなさんは、当初予定していた原稿料などの金額...

2025.10.01 中小企業おすすめ情報

特定非営利活動促進法（以下「NPO法」）は1998年に制定され、その後NPO法人の数も増え続けていました。しかし、2017年度を境に減少に転じ、解散数が設立数を上回る状況が続いています。 内閣府「特定非営利活動法人の認定数の推移」のデータから筆者作成 また、NPO法の施行から約27年が経過し、立ち上げメンバーの高齢化などの問題を抱えるNPO法人も増えており、後継者不在により解散を余儀なくされるケースも多く存在します。そこで今回は、NPO法人の事業承継について税制面から解説します。 まず、NPO法人には資本金に相当する持分がありませんので、株式会社のような株価評価が存在しません。そのため、自社株の評価が高くなり事業承継において課題になるというようなことは起こり得ません。株式会社などでは自社株の評価など相続税を見据えた対策が中心となりますが、NPO法人においては事情が異なります。 そのため、主な検討事項は法人税の観点であり、主に役員報酬や役員退職金について注意すべき論点があります。ただ、法人税の観点では、収益事業を行っていないNPO法人は法人税が課税されないため、収益事業を...

2025.09.30 確定申告

会計ソフトには、クラウド型・インストール型といった提供形態の違いはもちろん、青色申告に特化したものから法人決算対応の本格派まで、実に多くの種類があります。業種や事業規模、担当者のスキルによっても最適な製品は異なるため、「何を重視すべきか」を整理することが重要です。 本記事では、会計ソフトの基本的な機能や導入メリットをはじめ、クラウド型とインストール型の違い、選定時に確認すべきポイントなどをわかりやすく解説します。 [template id="26980"] 会計ソフトとは？初心者が押さえるべき基礎知識 会計ソフトは、帳簿の作成や決算業務など、複雑になりがちな経理処理を自動化・効率化できる便利なツールです。最近では、クラウド型や青色申告専用ソフトなど、目的や使う人に応じた多様な製品が登場しており、経理に不慣れな方でも導入しやすくなっています。 しかし「どのソフトを選べばよいか分からない」「青色申告用の会計ソフトと法人用ソフトの違いが知りたい」など、初めて会計ソフトを検討する方にとっては、選定のハードルを感じることも少なくありません。 この章では...

2025.09.29 IT・ガジェット情報

「日々の業務で、こんなツールがあったら便利なのに」。あるいは、「自分の趣味や活動に、こんなアプリがあればもっと楽しくなるのに」。そう考えたことはないだろうか。かつて、こうしたアイデアを形にするには、プログラミングという専門的で高い壁を乗り越える必要があった。しかし今、AIの進化によって、その常識が根本から覆されようとしている。 この記事で解説するのは、「バイブコーディング」という、私たちの未来を大きく変える可能性を秘めた新しい概念である。これは、一部の技術者だけが持つ特殊なスキルではない。この記事を読み終える頃には、専門知識がなくとも、自らの言葉だけでアイデアを形にできる時代の到来を、きっとあなたも実感できるはずだ。 バイブコーディングとは何か？プログラミングの世界で起きている変化 これまで、コンピューターに何かを実行させるための「プログラミング」とは、極めて厳密な作業であった。コンピューターが理解できる特定の言語（プログラミング言語）を学び、少しの間違いも許されない厳格な文法に従って、命令書を記述する必要があった。それは、外国の言語を正確に書き上げるようなもので、習得には多...

2025.09.26 社会保険ワンポイントコラム

多くの職場ではタイムカードが利用されており、従業員の勤怠管理における重要な役割を担っています。この記事では、タイムカードで起こり得るトラブルを例に挙げつつ、タイムカードの重要性を解説していきます。 残業代のトラブルにはタイムカードが有効 昨今では、残業代の未払いを取り上げるニュースが増えており、現代社会において関心が高まりつつある問題といえるでしょう。 残業代を不当に支払わなければ、従業員から訴訟を起こされる可能性があるので、勤怠の管理は重要です。多くの企業では、従業員の出退勤時間を管理するためにタイムカードが利用されています。タイムカードに出勤時間と退勤時間が記録されることで、企業が従業員の正確な労働時間を把握でき、正しい賃金計算が可能になります。 タイムカードは、従業員が企業を訴訟した場合に有力な証拠になるものです。残業代未払い問題についての記事を読むと、従業員が「企業がタイムカードの開示請求に応じない」と証言している事例があります。労働者からの求めに対して、企業にタイムカードを開示する義務を課す法律はありませんが、過去には開示義務を認めた判例がありました。そのため、開...

2025.09.24 IT・ガジェット情報

経理の現場では、人手不足や繁忙期の業務集中、入力ミスといった課題が常につきまとっています。これまでRPAツールなどの進化によって定型的な作業の効率化は進みましたが、判断が伴う業務や非定型的なタスクには限界がありました。近年注目されている生成AIは、この「非定型領域」まで踏み込むことができる存在として期待されています。今回はChatGPTのような低額で導入できるサービスを中心に、経理部門での実践的なAI活用法を解説します。 RPAは、私たちが決めたルールに忠実に従って、マウス操作やキーボード入力を代行してくれるツールです。例えば「毎月10日に、Aシステムのデータをダウンロードし、Bシステムに転記する」といった、手順が明確な「定型業務」の自動化には絶大な威力を発揮します。一方、会計ソフトは、複式簿記のルールに基づき、仕訳データを正確に集計し、決算書を作成するための基盤となるシステムであり、経理業務の根幹を支える必須の存在です。 対して生成AIは、固定されたルールに縛られません。私たちが投げかけた質問の意図や文脈を理解し、その場その場で最適な回答や提案を返してくれます。つまり、こ...

2025.09.23 確定申告

[template id="26980"] 返礼品が魅力的なふるさと納税。「青色申告をしている個人事業主でも利用できる？」「控除の上限額はどう計算する？」といった疑問を持つ方も多いでしょう。個人事業主は会社員とふるさと納税の方法も上限額の計算の仕方も異なります。今回は、ふるさと納税のしくみやメリット、注意点、上限額の計算方法などを分かりやすく解説します。 青色申告の個人事業主でもふるさと納税はできる 最初に基本的なしくみを確認しましょう。 ふるさと納税のしくみ ふるさと納税は、応援したい地方自治体への寄付制度です。よく「2000円分の自己負担だけで肉や米が手に入る」と言われますが、それは次の2つのメリットがあるからです。 「寄附した金額－2000円」の分だけ、所得税や住民税が安くなる 寄付先の特産品などの返礼品が受け取れる（ないところもある） １の「所得税や住民税が安くなる」というのは、寄付金控除（所得税）と寄付金税額控除（住民税）によるものです。原則、確定申告で控除を受けます。 引用元：ふるさと納税のしくみ「税金の控除について」｜総務省 個人事業主はワンスト...

2025.09.22 中小企業おすすめ情報

海外旅行先で素敵な雑貨、効果を実感したサプリメントに出会うことがあるかと思います。「これを日本で売れば、良い副業になるかも！海外で売っているから日本でも大丈夫なはず」。そう考える人もいるかもしれません。 しかし、安易な考えで輸入販売をすると、気づかぬうちに思わぬ損をしたり、法律違反となったりします。最悪の場合、逮捕につながることも。 この記事では、個人輸入で商品を販売しようとする方に向けて法的な落とし穴を具体的に解説し、安全にビジネスを始めるための正しいステップをお伝えします。 うっかりで全額損失も！個人輸入でよくある法律違反ケース4選 最初に、初心者が陥りやすい4つのケースを見ていきましょう。 ケース1：サプリメント・健康食品｜良かれと思った成分が日本ではNGに 海外では人気のサプリや健康食品。しかし、その中には日本では「医薬品」と見なされる成分が含まれていることがあります。これを安易に販売目的で輸入すると、思わぬ法律違反に問われるおそれがあります。 リスク1：無許可の医薬品販売 睡眠導入効果のあるメラトニン、精力増強効果をうたうヨヒンビンなど、日本では販売が認められてい...