2025.09.09 確定申告

「個人事業主が青色申告を行いたいのなら、開業届も提出しよう」と言われます。開業届の提出は必須なのでしょうか。青色申告をしたいのなら特に気になるところです。また、開業届はどこに出すのでしょうか。今回は開業届の意義とメリット、青色申告との違いや注意点を解説します。 [template id="26980"] 開業届とは何か？開業したら絶対必要？ 開業届とは、個人が何らかの事業を開始した場合に税務署などに「事業を始めました」と報告する手続きです。必要書類は「個人事業の開業・廃業等届出書（以下『開業届』）」です。これに必要事項を書いて税務署に提出します。この開業届は次のようになっています。 引用元：個人事業の開業・廃業等届出書｜国税庁 この用紙は、事業所得・不動産所得・山林所得のいずれかに当てはまる事業を始めた場合に提出が必要です。ただし提出しなくても、何かペナルティが発生するわけではありません。 開業届に青色申告に必要？違い３つを確認 気になるのが「開業届は青色申告を行うのに必要か」です。結論から言うと、必要ではありません。青色申告に必要なのは「所得税の青色申告承認申請書（以下...

2025.09.04 確定申告

[template id="26980"] 確定申告の方法には「青色申告」と「白色申告」の2種類があります。中でも青色申告は、正確な帳簿をもとに申告を行うことで、65万円の控除をはじめとした多くの節税メリットが受けられる制度です。 一方で、「具体的に何をすればいいの？」「白色申告との違いがわからない」といった疑問を抱える個人事業主の方も多いのではないでしょうか。 この記事では、青色申告の仕組みやメリット、手続きの流れ、白色申告との違いなどを初心者にもわかりやすく解説します。 青色申告とは 確定申告は、1年間の所得と税額を計算し、納税額の精算を行う手続きです。青色申告は、確定申告において一定のルールに基づいて帳簿を作成し、正確な申告を行うことで税制上の優遇が受けられる制度です。 青色申告の概要や白色申告との違いについて解説します。 青色申告の概要 青色申告は、日々の取引を一定のルールに従って帳簿に記録し、その帳簿に基づいて正しく所得や税額を計算・申告することで、税制上の優遇措置を受けられる制度です。 白色申告との違い 青色申告と白色申告は、記帳の内容や控除額、事務負担の程...

2025.08.28 確定申告

ふるさと納税は、応援したい自治体に寄附をしながら返礼品を受け取れたり、税金の控除が受けられたりと、魅力の多い制度です。ただその一方で、「確定申告が必要なのでは」「手続きが難しそう」といった理由で、制度を活用しきれていない方も少なくありません。 実際には、確定申告が必要なケースと不要なケースがあり、仕組みをきちんと理解すればそれほど難しいものではありません。控除の仕組みや計算方法、手続きの流れをあらかじめ押さえておけば、安心してふるさと納税を始めることができます。 この記事では、ふるさと納税による控除を受けるために必要な確定申告の方法や、ワンストップ特例制度の使い方、控除額のシミュレーション方法まで、わかりやすく整理して紹介します。 [template id="26980"] ふるさと納税と寄附金控除の基本 ここでは、ふるさと納税の基本的な仕組みや「寄附金控除」のしくみ、控除額の目安や計算方法についてわかりやすく解説します。 そもそもふるさと納税とは 多くの人が地方のふるさとで生まれ、医療や教育などの公共サービスを受けて育ちますが、進学や就職を機に都会へ移り住むと、納税先は...

2025.08.20 確定申告

個人事業主やフリーランスとして事業を始めると、避けて通れないのが「経理業務」です。日々の記帳や書類の整理、確定申告の準備など、やるべきことは多岐にわたり、特に開業したばかりの人にとっては「何から手をつければいいのか分からない」と感じる場面も少なくありません。 本記事では、個人事業主の経理の基本業務から、青色申告・白色申告の違い、申告や納税のスケジュール、経理を効率化するためのポイントまで詳しく解説します。 [template id="26980"] 個人事業主の経理の基本業務 個人事業主が日常的に行う経理業務は、大きく分けて次の3つに分類されます。 （1）日々の記帳 売上や仕入れ、経費といった全ての取引を、日付や金額、取引内容とともに帳簿へ記録します。このとき、納品書や請求書、領収書などと照らし合わせ、記載内容に誤りがないかを確認し、必要があれば修正します。さらに、科目ごとに１～12月の累計を計算します。 （2）帳簿や領収書の保管 記帳したものの中には、当年の収入や経費に含めない前受金や前払費用がある一方で、未記帳でも当年分として計上しなければならない未収入金や未払経費もあ...

2025.08.15 確定申告

青色申告を始めたいけれど、「青色申告承認申請書って何？」「いつまでに出せばいいの？」といった疑問を抱えている方も多いのではないでしょうか。 青色申告には最大65万円の特別控除をはじめ、赤字の繰越や家族への給与の経費算入など、魅力的な節税メリットがありますが、青色申告を行うには「青色申告承認申請書」を提出しておく必要があります。 本記事では、青色申告承認申請書の役割や提出期限、書き方などについて詳しく解説します。 [template id="26980"] 青色申告承認申請書とは？ 青色申告を行うには、「青色申告承認申請書」の作成および税務署への提出が必要です。ここでは、青色申告の基本的な仕組みから青色申告承認申請書の概要、他に提出が必要な書類などについて解説します。 そもそも青色申告とは？ 青色申告は、事業所得や不動産所得などがある人が、日々の取引を帳簿に記帳し、その内容に基づいて正確に確定申告を行うことで、税制上の優遇を受けられる制度です。 最大65万円の所得控除や、家族への給与を経費として計上できる仕組み、赤字を翌年以降に繰り越して相殺できる制度など、節税につながる...

2025.07.31 確定申告

会社員であれば、毎年の所得税は勤務先による年末調整で完結することがほとんどです。 そのため、「確定申告は自分には関係ない」と思っている方も多いのではないでしょうか。 しかし実際には、副業や医療費、ふるさと納税、住宅ローン控除の初年度など、特定の条件に当てはまる場合は、会社員であっても確定申告が必要です。 また、確定申告を行うことで払いすぎた税金が戻ってくる（還付される）ケースもあります。 本記事では、会社員が確定申告をする必要がある具体的な条件や、申告のやり方、還付を受けられる主なケースまで、わかりやすく解説します。 [template id="26980"] 会社員でも確定申告が必要な人の条件 会社員として働いている場合、基本的には勤務先で行われる年末調整によって所得税の計算と納税が完了するため、自分で確定申告を行う必要はありません。 しかし、収入や働き方によっては、確定申告が義務となるケースもあります。以下に該当する方は、確定申告が必要です。 確定申告と年末調整の違いについては、こちらの記事でも詳しく解説しています。 関連記事：確定申告と年末調整の違いは？両方...

2025.07.15 確定申告

個人事業主やフリーランス、自営業として働く方の多くが毎年頭を悩ませるのが確定申告です。税務署からの案内も複雑で、書類の準備や提出方法、控除の取り扱いなど、初めての方にとってはハードルが高く感じられるかもしれません。 しかし、正しい手順を知り、早めに準備を始めれば、確定申告はそれほど難しいものではありません。 本記事では、個人事業主や自営業者の方に向けて、確定申告の基本から実際の手続き、青色申告・白色申告の違い、必要書類やよくある質問まで解説します。 [template id="26980"] 確定申告とは？個人事業主や自営業者には必要？ 確定申告は、個人が1年間（1月1日から12月31日まで）に得た所得の金額と、それに対する所得税などを自ら計算して確定させる手続きです。 個人事業主、自営業者は商品の仕入れや原材料費などの売上原価、または売上に直接かかわる支出のほか、通信費や水道光熱費、消耗品費など、事業を継続する上で発生した費用を必要経費として売上から差し引くことができます。 個人事業主が確定申告すべきケース 個人事業主やフリーランスとして所得を得ている場合、課税される...

2025.07.08 確定申告

  確定申告は、所得の有無にかかわらずすべての人にとって無関係ではありません。 たとえ小さな副収入や一時的なアルバイトであっても、申告が必要となる場合があり、見過ごしたことによって延滞税や無申告加算税など、思わぬ不利益を被る可能性があります。 一方で、正しく確定申告を行うことで、払いすぎた税金の還付を受けられる、適切な控除を適用できるなど、納税者として当然得られるべき権利を行使することにもつながります。 本記事では、確定申告が必要となる収入の目安について、立場や働き方ごとに詳しく整理し、必要な手続きを誤りなく進めるための基礎知識を税理士監修のもとで解説します。 なお、令和7年より所得税の基礎控除等が改正されますので、今回の記事は改正後の制度にのっとったものです。令和6年以前とは金額等が異なっていますので、注意してください。 どのように改正されるのか詳しく知りたい方は、こちらの記事をご確認ください。 【2025年度税制改正】「年103万円の壁→年160万円の壁」ってどういうこと？バイト・パート年収3つの変更点と2つの注意点を解説 [template id="26...

2025.07.01 確定申告

アルバイトは確定申告をする必要がないと思っている方もいるでしょう。実際には、収入や働き方によっては確定申告が必要になります。 掛け持ちや副業、学生バイトなど、状況によって申告の要否は異なります。確定申告によって払いすぎた税金が戻ってくるケースもあるため、確定申告を行う必要があるかどうかを正しく判断することが大切です。 本記事では、アルバイトの確定申告が必要になる条件をケース別に分かりやすく解説します。なお、本記事では給与所得者のアルバイトに限定して解説しています。 なお、令和7年より所得税の基礎控除等が改正されますので、今回の記事は改正後の制度にのっとったものです。令和6年以前とは金額等が異なっていますので、注意してください。 [template id="26980"] どのように改正されるのか詳しく知りたい方は、こちらの記事をご確認ください。 【2025年度税制改正】「年103万円の壁→年160万円の壁」ってどういうこと？バイト・パート年収3つの変更点と2つの注意点を解説 アルバイトでも確定申告が必要な理由 アルバイトでも確定申告が必要なケースがあります。そもそも確...

2025.06.19 確定申告

確定申告の時期が近づくと、「控除ってなに？」「青色申告と白色申告の違いは？」といった疑問を持ち始める方が多いのではないでしょうか。 [template id="26980"] 本記事では、確定申告を行ううえで知っておきたい基本用語を、税理士監修のもとで解説します。 確定申告の基本用語 確定申告 確定申告は、1月1日から12月31日までの1年間に得た所得をもとに、納めるべき所得税などを計算し、税務署に申告する制度です。 通常は、翌年の2月16日から3月15日までが申告期間となります。この手続きを通じて、あらかじめ給与から差し引かれていた源泉徴収税や、前もって納めた予定納税額の過不足を精算します。 たとえば、その年に得た所得の合計金額が、適用される所得控除の合計を上回っている場合、その超過分に対して税額が発生します。この税額が、配当控除や年末調整で控除済みの住宅借入金等特別控除などによっても相殺しきれないときには、確定申告を行う必要があります。 青色申告 青色申告は、一定の帳簿付けや申請手続きを行うことで、所得税の計算において特別控除などの優遇措置を受けられる申告方法です。...

2025.06.10 確定申告

確定申告は、所得税や消費税などの課税標準額と税額を確定させる手続きです。申告を怠った場合には無申告加算税や延滞税といったペナルティが発生し、本来よりも多くの税金を支払うことになりかねません。 [template id="26980"] この記事では、確定申告が必要なケース、忘れた場合のリスク、対処法まで詳しく解説します。 法定申告期限までに確定申告しないとペナルティを払う 法定申告期限までに確定申告をしないと、下記の税金を余計に払う可能性があります。 無申告加算税 延滞税 重加算税 それぞれ詳しく見ていきましょう。 無申告加算税 確定申告を法定申告期限までに行わなかった場合、申告によって納めるべき税金に加えて「無申告加算税」が課されることがあります。これは、期限内に申告を行わなかったことによるペナルティです。期限後の申告のタイミングや状況に応じて加算割合が変動します。 税務署からの調査通知を受ける前に、自主的に期限後申告をした場合は、原則として納付すべき税額の5%が無申告加算税として課されます。 税務署からの調査通知を受けた後に期限後申告をした場合、原則と...

2025.06.03 確定申告

確定申告は難しそう、自分で手続きできるか不安、そんな気持ちを抱えている個人の方は多いのではないでしょうか。 しかし、e-Taxを使えば自宅から手軽に確定申告を済ませることができます。 [template id="26980"] この記事では、税理士監修のもと、個人がe-Taxで確定申告ができるよう、e-Taxの基本から申告準備、入力手順、注意点までをわかりやすく解説します。 e-Taxとは e-Tax（国税電子申告・納税システム）は、所得税や消費税などの申告・納税の手続きをインターネット経由で行える電子システムです。国税庁が運営しています。 e-Taxを使えば、従来のように紙の申告書を作成して税務署に持参したり郵送したりする必要がなく、自宅にいながらスムーズに申告できます。 e-TaxならWEBから確定申告できる e-Taxを利用すれば、パソコンやスマートフォンを使って、WEB上から確定申告を行うことが可能です。特に国税庁の確定申告書等作成コーナーを使えばブラウザ上で案内に従って入力を進めるだけで、必要書類の作成から送信までを完了できます。わざわざ税務署に出向く手間を省...

2025.05.27 確定申告

住宅ローン控除（住宅借入金等特別控除）は、住宅ローンの残高に応じて所得税や住民税の控除が受けられる制度です。 ただし、住宅ローン控除を受けるには、初年度に確定申告を行う必要があり、2年目以降の手続きも会社員か個人事業主かで異なります。 [template id="26980"] この記事では、住宅ローン控除の概要や適用条件、控除額や期間、計算方法に加え、確定申告に必要な書類や手続き方法についてもわかりやすく解説します。なお、住宅ローン控除については令和3年以前と令和4年以降で内容が異なりますが、本記事では令和4年以降の内容を解説しています。 そもそも住宅ローン控除とは？ 住宅ローン控除は、住宅を購入した際にかかる経済的な負担を軽減できる国の支援制度です。 ここでは、住宅ローン控除の概要、適用条件、控除額と期間、計算方法について詳しく解説します。 住宅ローン控除の概要 住宅ローン控除とは、正式には「住宅借入金等特別控除」と呼ばれ、住宅を取得するために借り入れたローンの年末残高に応じて、所得税額から一定割合の額が控除される制度です。 もし所得税から引き切れなかった場合は、...

2025.05.20 確定申告

スマートフォンを活用した確定申告は、近年ますます普及が進んでおり、国税庁の「e-Tax」や「確定申告書等作成コーナー」を使うことで、書類作成から提出までを非対面・非紙で完結させることが可能になっています。 [template id="26980"] 本記事では、税理士の監修のもと、スマートフォンによる確定申告の手順を、事前準備から実際の提出方法まで体系的に解説します。 「e-Tax」を使えばスマホから確定申告が可能 e-Taxとは、国税庁が提供する電子申告・納税システムのことで、確定申告をインターネット上で完結できる仕組みです。わざわざ税務署へ行かずとも、申告書の提出から納税までを自宅から行えます。 近年では、スマートフォンからの申告がしやすくなっており、国税庁ホームページの「確定申告書等作成コーナー」を活用すれば、画面の案内に従って申告書を作成し、そのまま提出することが可能です。 確定申告をスムーズに行いたい人には会計ソフトの利用がおすすめです！ 会計ソフトを使うことで日々の記帳が効率化するだけでなく、確定申告ソフトとの連携もスムーズに行えます。 ソリマチの青色申告...

2025.05.15 確定申告

確定申告の際に、節税メリットが大きいのが「青色申告特別控除」です。個人事業主や不動産収入のある方が最大65万円の控除が受けられる制度として知られていますが、控除額によって適用条件が異なるため、正しく理解しておくことが重要です。 本記事では、青色申告特別控除の基本から、55万円・65万円・10万円の控除を受けるための条件、注意点などについて詳しく解説します。 [template id="26980"] ソリマチの青色申告ソフト「みんなの青色申告」なら65万円控除の条件を満たした確定申告が可能です！安定した操作性と手厚いサポートで、皆さんの確定申告をサポートします。 青色申告特別控除の基本 青色申告特別控除は、青色申告を行う個人事業主や不動産所得者などが、正確な帳簿付けと適切な手続きを行うことで所得から控除を受けられる制度です。最大で65万円の控除が受けられることから、節税効果が非常に高く、個人事業者にとっては大きなメリットとなります。 ただし、控除額によって求められる要件は異なり、帳簿の付け方や提出方法、電子申告の有無などが影響します。また、対象となる所得の種類や、事前の...

2025.05.08 確定申告

個人事業主やフリーランスとして活動している方にとって、「確定申告」は避けて通ることはできません。確定申告には「青色申告」と「白色申告」があると知り、どちらを選ぶべきか悩む方は多いでしょう。この記事では、青色申告と白色申告の違いを税理士監修のもとわかりやすく解説します。 新たに開業する方や青色申告・白色申告に切り替えるか迷っている方は、ぜひ最後までご覧ください。 [template id="26980"] ソリマチの青色申告ソフト「みんなの青色申告」は 安定した操作性と手厚いサポートで、皆さんの確定申告をサポートします。 30日間無料でお試しいただけます。 節税効果を高めるなら青色申告 個人事業主やフリーランスとして収入を得ている方にとって、確定申告は避けて通れない手続きです。その際、「青色申告」と「白色申告」のいずれかを選ぶことになりますが、節税を意識するなら、圧倒的に青色申告がおすすめです。 確かに青色申告は、複式簿記での帳簿付けや事前の申請が必要になるなど、手続きがやや煩雑に感じられるかもしれません。しかし、その手間をかけるだけの大きなメリットが存在します。 たと...

2025.05.01 確定申告

「アルバイトだから確定申告なんて関係ない」と思っている方はいませんか？ 実は、年収や働き方によっては、確定申告をしなければならないケースや、申告することで税金が戻ってくるチャンスもあります。 [template id="26980"] 特に、年の途中でバイトを辞めた人や、掛け持ちしている人、副業をしている学生などは要注意です。本記事では、アルバイトで確定申告が必要になる条件や、手続きの流れ、控除制度の活用法、申告しないことで生じるリスクまで、わかりやすく解説します。 アルバイトの確定申告が必要な条件 アルバイトで得た収入が一定の基準を超えた場合や、勤務先で年末調整が行われていない場合には、自分で確定申告を行う必要があります。 確定申告が必要となる主な条件について詳しく見ていきましょう。 アルバイトでの年収が103万円を超えて、年末調整をしていない場合 アルバイトでの年間収入が103万円を超えると、所得税が発生する可能性があります。 通常、会社に在籍していて年末まで働いていれば、勤務先が年末調整を行い、税金の精算が済みます。しかし、年末調整を受けずに退職した場合や、年の...

2025.04.22 確定申告

確定申告の時期が近づくと、「源泉徴収票が手元にない」「退職した会社からもらっていない」など、源泉徴収票に関するトラブルや不安の声が多く聞かれます。 しかし、源泉徴収票がないからといって、確定申告ができないわけではありません。 本記事では、源泉徴収票の基本的な役割から、紛失・未受領・会社の倒産などのケースごとの対応方法、源泉徴収票なしで申告する際の注意点まで、わかりやすく解説します。 [template id="26980"] ソリマチの青色申告ソフト「みんなの青色申告」なら65万円控除の条件を満たした確定申告が可能です！安定した操作性とAIツールやFAQなどの充実サポートで、皆さんの確定申告をお手伝いします。 確定申告と源泉徴収票の基本 確定申告とは何か、源泉徴収票の役割や記載内容、確定申告が必要な人・不要な人について解説します。 確定申告とは 確定申告は、1月1日から12月31日までに得た所得を申告することで支払うべき税金を確定し、納めたり還付を受けたりする手続きです。 給与所得者であっても、年末調整がされていない、一定以上の副業所得がある場合などには、確定申告を行...

2025.04.17 確定申告

確定申告を行う際、所得税の計算方法として「総合課税」と「分離課税」の2種類があることをご存じでしょうか。総合課税は、すべての所得を合算して累進課税の対象とする方式ですが、一部の所得はこれと分離して独立した税率で課税される「分離課税」が適用されます。 [template id="26980"] 本記事では、分離課税の仕組みや確定申告の方法について詳しく解説し、総合課税との違いや申告時のポイントを分かりやすく説明します。 そもそも分離課税とは？ 分離課税は、特定の所得を他の所得と合算せず、独立した税率で課税する制度です。所得税の計算方法には、総合課税と分離課税の2種類の方式があります。 分離課税と総合課税、申告分離課税と源泉分離課税の違いについて詳しくみていきましょう。 分離課税とは 分離課税は、特定の所得を他の所得と合算せず、独立した税率で課税する制度です。税負担の公平性や、特定の所得に対する税率を一定に保つための措置として設けられています。 たとえば、給与所得と不動産売却益を合算して課税すると、一時的な収入増加によって累進課税の適用税率が上がり、納税者の負担が急激に増え...

2025.04.02 確定申告

確定申告と年末調整は、どちらも所得税に関する重要な手続きですが、その目的や対象者、申告方法には違いがあります。また、年末調整を受けた会社員であっても、すべての税金が自動的に適正に計算されるわけではなく、特定の控除を適用する場合や、給与所得以外の収入がある場合などには確定申告が必要です。 [template id="26980"] 本記事では、確定申告と年末調整の違いに加え、両方が必要になるケースや注意点について詳しく解説します。 確定申告と年末調整の違い 確定申告と年末調整は、どちらも所得税に関する手続きですが、目的や手続きの方法、対象者に違いがあります。確定申告と年末調整の違いについて、詳しくみていきましょう。 確定申告と年末調整は目的や対象が異なる 年末調整と確定申告は、手続きの内容や目的が異なります。 年末調整は、企業に雇われている給与所得者を対象に、毎月の給与から源泉徴収された所得税額と、年間の実際の税額を調整するために行われます。 一方、確定申告は、個人事業主やフリーランスをはじめ、一部の会社員などが、自身の所得や控除を申告し、納めるべき税額を確定させるための...